你好，老师，有个问题，我们之前跟供货方说好的是开免税的普通发票的，我们销售出去的也是开免税的发票的，这个货上个月已经按免税的发票确认了收入，这个月收到了含税的普通发票我要怎么处理帐上的分录和已经报的税？

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-27 18:34

老师，你好，如下是我1月份做的帐，而且已经申报了增值税：1、销售出去时做的帐是，借应收帐款-A公司，贷主营业务收入，借银行存款，贷应收帐款-A公司
2、采购时做的帐是：借库存商品，贷预付帐款-B公司，借预付帐款-B公司，贷银行存款

郭老师 解答

2024-02-27 18:36

要补上一个借主营业务成本
贷库存商品。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-27 18:50

老师，我不是很明白，这个结转成本不是我月底才做么？我想问我上个月做的帐是免税的，提前确认了主营业务收入，发票都没有收到也没有开出去的，2月份客户才给我开了发票，然后我才开出去，关键的事供货方开给我的发票不是免税的，是含税的普通发票，那我想问的是跟免税的做帐是一样的么？

郭老师 解答

2024-02-27 18:53

你看你的成本核算方法，如果月末加权平均的话，你只能月末，

如果你是先进先出，或者是移动加权平均随时可以做


对方给你开的是普通发票，你们也是加税合计做成本。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-27 21:53

老师，你好，是月末一次加权平均成本

郭老师 解答

2024-02-27 21:54

月末再结转就可以了

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-27 21:55

老师，那我之前那样做不用更改任何分录了，对么？

郭老师 解答

2024-02-27 22:36

是啊


不需要修改
不修改

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-28 09:36

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2024-02-28 09:37

不用客气，工作愉快。