在整理现金日记账的时候 ，前面几个月有负数出现，最后年底结账的时候有一点余额，那我如何填补之前的负数呢

原来哆啦A梦只是一场梦 追问

2018-03-30 09:54

没人带，一个人慢慢摸索，所以我暂时也不知道怎么做，还请老师多多指教

江老师 解答

2018-03-30 10:57

去年年底看2017年12月的库存现金账，账上是否是负数呢

原来哆啦A梦只是一场梦 追问

2018-03-31 21:12

因为公司成立还没完善，公司的钱也还没走公帐，一直以来都是老板个人账户，中间出现负数都是老板自己垫的，一直到2018年2月才没有负数的，2月份有钱进账了，他就直接用这个钱冲掉他之前垫付的钱，所以这个要整理起来是不是直接在库存现金里写借库存现金  贷其他应付款来把这些负数冲正，到2月时就写相反的分录冲掉老板之前垫付的所有费用，最后结余啊

江老师 解答

2018-03-31 21:13

有些账是： 
借：费用类科目 
贷：其他应付款——XX老板 
是不是将其他应付款，做成现金了