去年的残保金今年缴纳，没有计提，怎么处理？还需要补提吗？

不相信 追问

2024-02-26 09:41

小企业会计准则

朴老师 解答

2024-02-26 09:44

同学你好
借利润分配未分配利润
贷残保金科目

不相信 追问

2024-02-26 09:45

那还要更改23年12月份的会计报表吗？汇算清缴也要调整吗？

朴老师 解答

2024-02-26 09:51

同学你好
这个不需要更改去年的

不相信 追问

2024-02-26 10:00

不明白老师。今年做借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用-残保金  支付时，借管理费用-残保金 贷：银行存款。是吗？那汇算的时候怎么做，不调报表吗

朴老师 解答

2024-02-26 10:03

这个是跨年的调整

贷方不能用管理费用了呀
利润分配未分配利润就是代替管理费用的
你不能再用管理费用了

朴老师 解答

2024-02-26 10:04

借利润分配未分配利润
贷其他应交款残保金
这样做

不相信 追问

2024-02-26 10:09

哦哦好的。老师我刚进去看了下残保金应该交3240元，减免了，不用交钱。那我还要在调整补提吗？怎么做会计分录

朴老师 解答

2024-02-26 10:11

 不需要补计提的哦
不用做

不相信 追问

2024-02-26 10:12

就是今年也不用做分录吗？还是要做借：管理费用-残保金3240，贷：营业外收入-3240呢

朴老师 解答

2024-02-26 10:13

这个可以不用做的哦