弥补完亏损以后所得税怎么提

平淡的荔枝 追问

2024-02-26 09:39

弥补亏损的会计分录呢

廖君老师 解答

2024-02-26 09:39

您好，没有分录的呀

平淡的荔枝 追问

2024-02-26 09:42

22年亏损20万  23年第一季度盈利40万   所得税报表直接弥补了亏损   但账务处理时财务软件结转的所得税是按照没有弥补的利润总额计算的

廖君老师 解答

2024-02-26 09:44

您好，弥补了亏损部分没有所得税，只有超过的20要交所得税，
账务处理时财务软件结转的所得税是按照没有弥补的利润总额计算的，这个不对的，我们应交所得税不平的

平淡的荔枝 追问

2024-02-26 09:46

老师的意思是     23年利润总额-22年的亏损  然后得到弥补后的利润再手工计提所得税             （弥补的这部分账上不用体现是吗？）

平淡的荔枝 追问

2024-02-26 09:52

老师 在吗

廖君老师 解答

2024-02-26 09:52

您好，是的，弥补亏损在账上没有分录的，实际利润后净利润结转到未分配利润就完成了

平淡的荔枝 追问

2024-02-26 10:02

什么时候实际利润后净利润结转到未分配利润     23年3月吗   因为是一季度弥补的亏损      但是净利润转未分配不是12月才做的吗？

廖君老师 解答

2024-02-26 10:06

您好，净利润没有转 未分配利润这个分录没做没关系，我们手工做负债表时还是会把净利润的金额填在未分配利润这个科目里的