老师，这个题目计算的时候，为啥不减去预计净残值？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-02-25 21:21

您好，考虑的呀
固定资产折旧当月购入下月折旧，当月出售，当月要折旧。折旧时间从2010年2月－2017年7月，刚好7.5年；所以至出售时固定资产累计应计提折旧金额＝3500×（1－5％）／20×7．5＝1246．88（万元）

优雅的柚子追问

2024-02-25 21:39

固定资产清理=3500-预计净残值-累计折旧。对不整个分录是不是这样的？

廖君老师解答

2024-02-25 21:44

您好，不对，第2个分录要分开
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益

精选问题

老师，您好，想问一下，有个员工还是在试用期，未够社保，9 问

同学，你好要调整以前年度损益答
甲方代发10万工程款给分包，分包直接给甲方开发票，问

不能税前扣除。必须让分包开票给你，再签三方代付协议，凭发票 %2B 协议 %2B 回单才能扣除。答
老师，公司出租了一部分厂房出去，开具了发票计入了问

先补提折旧计入其他业务成本，汇算清缴前补齐合规资料，确保收入与成本配比、税前扣除合规。答
老师好，企业是新下来的新认证的高薪资格的医疗器问

研发费用给 2 名研发人员发工资、社保、奖金；专利维护费，全部做研发费，还能加计扣除，大幅降利润。无形资产摊销买的专利、软著按 10 年摊销，每月固定做费用。学术推广、咨询、会务费医疗器械行业允许，签合同、走公户、有资料，入销售费用。提高员工工资、销售提成正常发薪报个税，全额税前扣除。答
老师，房租物业费这些，如果发票开的晚些，是等发票再问

同学你好。每月按照合同约定暂估入库。不能等发票来了再入。答

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