老师好，请问小规模纳税人，小型微利企业，成本无发票4万元，企业所得税年度汇算纳税调增=4万*5%交企业所得税吗

刘允文老师

职称：中级会计师,初级会计师,经济师

2024-02-23 16:34

您好目前优惠政策，300万以内优惠完都是5%，所以纳税调增4万，企业所得税40000*5%=2000

学无止境追问

2024-02-23 16:36

是的，我们是小型微利企业，应纳税所得税小于300万，所以要补交2000元所得税吗

刘允文老师解答

2024-02-23 16:40

恩如果没有其它以前可以弥补的亏损的话是需要补交这个所得税

学无止境追问

2024-02-23 16:41

老师，如果2022年度亏损了2万元，要交多少企业所得税呢

刘允文老师解答

2024-02-23 16:46

那就可以弥补2万就能少交1000

学无止境追问

2024-02-23 16:49

老师，企业所得税年度汇算弥补亏损2万填哪个表呀，填哪里呀

刘允文老师解答

2024-02-23 16:53

您好在企业所得税弥补亏损明细表 (A106000)里填写

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