老师，年终奖在23年12月计提了，目前还没有发放，但是肯定会在汇算清缴结束前发放，我现在做企业所得税汇算清缴的话，是得等着发放后再做，还是如果知道肯定会发的话，可以在未发放之前可以先把汇算清缴做了

顺心的小海豚 追问

2024-02-21 17:28

好的，这个是为什么，是以防万一不发的话需要调增是这个意思吗

廖君老师 解答

2024-02-21 17:30

您好，可以这么理解的，汇缴前实发的工资才可以税前扣除，我们还是等实际发放了

顺心的小海豚 追问

2024-02-21 17:31

老师，公司成立一年半，由于经营不善现在准备办理注销，所以我想把汇算清缴做了，23年前两个季度预缴了9048元的企业所得税，23年后两个季度亏损严重导致全年亏损产生了退税，该调增的也都调增了还是得全额退9048元的企业所得税，这个退税有风险吗

廖君老师 解答

2024-02-21 17:33

您好，退税当然有风险，但只是查账的风险，我们账务没问题不用怕，我退税被查过，以后我季度不交税，年度汇缴再调增补点税

顺心的小海豚 追问

2024-02-21 17:36

我这个是前任会计结转成本的时候低价结转的，所以导致之前就预缴了，我来了后亏损严重，我这个账务怎么说呢，我不是经验很丰富，但我都是按照真实的做的，没有搞乱七八糟的，但是我不知道公司其他方面有没有问题，目前我就想的会不会被查账，我听有人告诉我，在特殊纳税项目那里的其他调增，调到不用退税为止，但是这个数字可以随意就填上去吗，不会被问吗，我不敢操作，想听听老师的建议

廖君老师 解答

2024-02-21 17:37

您好，调增没有风险的，是可以按自己的计算的数据去调，您看呀，我们要想交税，税务欢迎呀，不会有风险

顺心的小海豚 追问

2024-02-21 17:41

老师这个是在哪一行填写数据，我这个就自己测算到不用退就可以了是吗，我大概需要填写50万左右，我们公司是小微，之前预缴的时候利润总额是18万多，目前全年亏损的数据时36.7万，这样算下来我要调增54.7万，我们平时盈利的时候也就是十几万的样子，亏损这么多，这个54.7万是不会要求被解释原因的对吧

廖君老师 解答

2024-02-21 17:42

您好，调增不用解释的，在A105000表  第30行  十七 其他

廖君老师 解答

2024-02-21 19:15

您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~