老师，请问劳务派遣公司的发票和工资表（有购买五险的）的分录分别怎么做？

稻草人 追问

2024-02-21 09:54

劳务派遣公司的

玲老师 解答

2024-02-21 09:59

开票确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。
工资社保计入成本。

玲老师 解答

2024-02-21 10:00

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:主营业务成本/劳务成本一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

稻草人 追问

2024-02-21 10:13

收到，谢谢老师，我慢慢摸索下，

玲老师 解答

2024-02-21 10:17

不客气，祝您工作学习愉快。

稻草人 追问

2024-02-21 10:31

老师，请问，主营业收入是，发票上的未税收入吗

玲老师 解答

2024-02-21 10:33

就是你开票的不含税的金额就是收入。

稻草人 追问

2024-02-21 10:34

老师，上面的分录有误，计提工资时，借方是，劳务成本-社保（公司负担），贷方，不应也是社保（公司负担）吧？

玲老师 解答

2024-02-21 10:39

这个社保实际不是单位负担的部分吗？单位一部分个人一部分不是这情况吗？

稻草人 追问

2024-02-21 11:04

现实中，单位承担的部分，实际也是委派单位出的钱的，那这种情况呢？

玲老师 解答

2024-02-21 11:09

对呀，因为用工单位是根据合同付款。然后工资和社保是单位这边出。社保也是的，个人交个人的单位交单位的是这样的。
正常的劳务派遣公司都是这样的，你看你们是不是？