财务报表利润表收入和增值税申报表收入填的不一致，跨年了怎么处理

2333333 追问

2018-03-29 08:49

账本上的比增值税申报表多了

邹老师 解答

2018-03-29 08:50

借；以前年度损益调整    应交税费   贷；应收账款等科目  
做这个冲销收入的分录

2333333 追问

2018-03-29 09:01

还有一个问题咨询一下老师 
我们新办的一般纳税人也可以申请小微企业吗，是按3来征税？

邹老师 解答

2018-03-29 09:02

你好，小型微利企业是符合条件就可以享受，不需要申请的  
小型微利是针对企业所得税的概念，而不是针对增值税的  
一般纳税人是不会按3%来征税的

2333333 追问

2018-03-29 09:10

就是所的额没到500万，一般纳税人都可以免税？

邹老师 解答

2018-03-29 09:11

你好，没有这个说法的 
一般纳税人增值税是根据销项税额与进项税额的差额计算 
而不是根据收入计算的

2333333 追问

2018-03-29 10:23

小规模纳税人，有什么政策，各种税的，主要区别在哪，和一般纳税人相比，所有的票，增值税是按3%给对方开吧？

邹老师 解答

2018-03-29 10:25

你好，小规模就是按3%的税率开具发票的     
就是增值税的区别，其他税种是一致的

2333333 追问

2018-03-29 10:37

开票无论开具什么，税率都是3% 
增值税

邹老师 解答

2018-03-29 10:47

你好，绝大部分是 
特殊的 比如出租不动产是按5%

2333333 追问

2018-03-29 10:51

还有一个问题就是   
固定资产购入没有任何票价，入账的话只能暂估吧？入账又不能在税前扣除，这种情况要不要入账？

邹老师 解答

2018-03-29 10:55

你好，你购进都没有发票或收据吗

2333333 追问

2018-03-29 10:57

当时公司没有财务，老板为了省钱没有开发票，收据老板也找不到了

邹老师 解答

2018-03-29 11:05

你好，如果原始单据都没有，作为财务是无法做账务处理的

2333333 追问

2018-03-29 11:36

建筑施工所需要的沙子水泥，工程不太大，所以金额（包括材料费和运费）不超过500元的这种用不用上税？免税吗？

邹老师 解答

2018-03-29 11:38

你好，是小规模？当月或季度只有这一笔收入吗

2333333 追问

2018-03-29 11:42

不是！是一般纳税人！我们购进别人的沙子！金额比较小！材料加运费不足500元的这种

2333333 追问

2018-03-29 11:43

属于零星采购的，小工程的零星采购

邹老师 解答

2018-03-29 11:47

你好，购进需要对方提供发票入账核算的

2333333 追问

2018-03-29 12:06

老师！量不大也要开发票吗？对方说金额太小不给开发票了，一般买沙子的税率是多少<br>

邹老师 解答

2018-03-29 17:51

你好，发票是根据实际交易情况开具，与交易金额没有关系的 
小规模是3%，一般纳税人是17%

2333333 追问

2018-03-29 18:05

一般纳税人的水泥、红砖、沙子税率多少啊？都是17吗？ 
我们是简易征收 
我们如果需要的少就开3%的、需要的多就开17的这样行不？ 
 
 
还有就是就是昨晚说的新闻上说的税率调整了！17的税率调整成16了，11的运输费率调整成10了

邹老师 解答

2018-03-29 20:08

你好，目前还是17% 
简易征收按3% 
从5月1日之后才是按17的税率调整成16了，11的运输费率调整成10了