小规模纳税人2023年4季度的增值税没有计提，在2024年1月期间怎么补提？

锦鲤 追问

2024-02-19 13:41

增值税附加呢？（城建税和教育费附加等）

文文老师 解答

2024-02-19 13:42

借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等

锦鲤 追问

2024-02-19 13:43

不需要通过以前年度损益调整这个科目吗？

文文老师 解答

2024-02-19 13:43

以前年度损益调整是过渡科目，还是要结转到未分配利润。直接用老师分录即可

锦鲤 追问

2024-02-19 13:47

如果必须要经过以前年度损益调整这个科目呢

文文老师 解答

2024-02-19 13:51

借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等 
借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

锦鲤 追问

2024-02-19 14:05

1，补计提： 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交增值--销项税     贷：应交税费-应交城建税/教育费附加,
2，实际缴款：借：应交税费-应交增值--销项税   ，应交税费-应交城建税/教育费附加   贷：银行存款  
月末结转损益时再结转至本年利润
这样正确吗？

文文老师 解答

2024-02-19 14:14

再做  借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

锦鲤 追问

2024-02-19 14:23

相当于影响的是上一年的未分配利润，不影响当期的本年利润是吧？

文文老师 解答

2024-02-19 14:46

是，影响的是上一年的未分配利润，不影响当期的本年利润