老师，年终奖实际是2月初发放现金的，报个税（所得月份显示1月份）是2月18号报个税的，那我做账的话做进几月份，如何做分录，个税也由公司承担了。因为老板娘发的是应发的扣税前的金额，说税由公司承担好了。

蒲公英 追问

2024-02-19 08:46

但是如果倒算的话有一个问题出来了，应发36000元已是3%的上限了，否则又要高一档了。我能否视作就按这样报个税，税视作个人承担一样的报税。

陈陈陈老师 解答

2024-02-19 08:49

这样的话分录就不平了，最好是倒算申报

蒲公英 追问

2024-02-19 09:26

老师，正确的分录应该怎么样来做

陈陈陈老师 解答

2024-02-19 09:27

借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个税
银行存款

蒲公英 追问

2024-02-19 09:38

老师，都是现金发的，只有报个税的个税金额应该是银行扣的

陈陈陈老师 解答

2024-02-19 09:39

借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个税
库存现金
借：应交税费-个税
贷：银行存款