材料暂估入库领用，次月来票金额有差异，这个怎么办呢，数量出完了，有的还是负数这个需要怎么调？

简@ 追问

2018-03-28 14:09

老师怎么做暂估呢，

简@ 追问

2018-03-28 14:10

数量是出完了的，只是暂估的领料时高了，后来发票来一冲就有负数

吴月柳 解答

2018-03-28 14:17

借：原材料  贷：应付账款-暂估

简@ 追问

2018-03-28 15:01

没有数量，就是只写金额对吗？但是这个一直就这样挂暂估吗

吴月柳 解答

2018-03-28 15:02

要写数量，挂到收到该种材料的发票就需要冲销

简@ 追问

2018-03-28 15:03

我是已经把收到发票的冲掉了，只是暂估时价格高些，所以领用时金额就超出了暂估，发票来的金额小些，冲来就有负数了

吴月柳 解答

2018-03-28 15:04

你暂估与收到发票的分录怎么做的？你直接冲减吗？不是红字冲销暂估分录再做正确的吗？

简@ 追问

2018-03-28 15:08

我是红字冲暂估，但领用时是用的暂估的数量我金额，数量一般没有差，就是金额，有时来的发票多点，有时少点，所以发生了这种负数

吴月柳 解答

2018-03-28 15:09

暂估的红字已经冲掉了，发票做正确的，怎么会出现负数？

简@ 追问

2018-03-28 15:16

购进（暂估--）大于实际来票，但是领用是按暂估做的来领用的

吴月柳 解答

2018-03-28 15:17

发票到暂估的成本也是需要红字冲掉重新结转的

简@ 追问

2018-03-28 15:18

我就是没有红冲暂估领料

吴月柳 解答

2018-03-28 15:23

那你把成本红冲重新结转就可以了