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cassie 老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师五科合格

2024-02-18 15:52

同学你好 可以抵扣的哈 只是抵扣的税额也是差额的 而且在备注栏中会备注差额征税

羣姐 追问

2024-02-18 15:54

不是说用于差额计税的进项不能抵扣？

cassie 老师 解答

2024-02-18 15:59

同学你好。抱歉刚注意到是劳务费。差额征税是区分行业和具体分类的哈。我给您列举下。采用差额计税不得开具增值税专用发票的有
1、劳务派遣服务
2、人力资源外包服务向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金
3、旅游服务
4、经纪代理服务
5、有形动产融资租赁服务，
6、电信企业为公益性机构接受捐款。
以上的情况，无论如何都不可以抵扣，即使取得增值税专用发票。
可以开具增值税专用发票的有
销售不动产取得收入采用差额征税的(除了销售给其他个人，即自然人的)，可以开具增值税专用发票，买方发票可以抵扣。

羣姐 追问

2024-02-18 16:01

差额不是劳务费可以开专票，代发工资等费用开普票，我现在纠结的点是对方开给我们劳务费5%专票，我们可不可以抵扣使用

cassie 老师 解答

2024-02-18 16:05

同学你好。如果收到的只是劳务外包服务费是可以正常抵扣的。只是代表对方提供的服务。你们正常入成本费用和进项税额即可

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您好！这个老师也没办法给你准确的 原因啊。也许就是因为人家根本没有资质
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劳务派遣是劳务方式，劳务费是劳务关系中产生的费用，最大的区别是两个不是一个概念，但有相关的联系。 1，从服务方式来说 劳务派遣是一种服务方式，即用工方式，是用人单位招募人才时与劳务单位签订相关劳务派遣内容，这里会产生相关费用可以叫做劳务费，也可以叫做其他费用。 而劳务费是劳动关系双方或多方之间产生的合作费用，可以是劳务派遣，也可以是劳务输送甚至是人才推荐等方式。 2，从工资福利待遇来说 劳务派遣工具有非技术性、临时性、工资金额的非固定性（可随行就市）的特点。用工单位与劳务派遣公司之间只是购买劳务关系，支付给劳务派遣工的工资、福利及保险费等属于给劳务公司的劳务费用支出， 不属于公司的工资、薪金支出，因此不能作为工资、薪金支出在企业所得税前扣除，也不能作为计算三项经费税前扣除数的税基。
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