请问老师，如果社保个人部分及个人所得税都是单位承担，这两个费用应该计入哪里合理合规？什么样的逻辑?

侯建翔 追问

2024-02-14 17:37

那请问会计分录怎么做？
举例：管理人员张三
应发工资：10000元
个人部分社保：400元  单位交
单位部分社保：800元  单位交
个税：30元                  单位交

计提工资分录

缴纳社保分录

apple老师 解答

2024-02-14 17:43

同学你好。
会计分录如下
借 管理费用—工资  10000
管理费用—社保   1200
管理费用—个税   30
贷  应付职工薪酬  10000
     其他应付款  1200
   应交税费—应交个税 30

发放工资
借  应付职工薪酬  10000
贷  银行存款  10000
缴纳社保和缴纳个税
借  其他应付款  1200
应交税费   30
贷  银行存款  1230

发放工资

侯建翔 追问

2024-02-14 17:48

个人部分的社保和个人所得税，都计入到费用，税务上认可吗？

apple老师 解答

2024-02-14 17:49

完全认可
很多外国人到中国任职。工资都是拿税后工资的。
且社保和个税都公司承担

只要不少交国家税金 就可以了。

apple老师 解答

2024-02-14 17:50

只要工资实际发了且交税了。都可以抵扣企业所得税。

侯建翔 追问

2024-02-14 18:03

好的，老师，那如果个人部分社保和个人所得税都是自己承担，那会计分录又是怎么样的？谢谢老师！

apple老师 解答

2024-02-14 18:08

不客气 同学，
会计分录如下

借  管理费用 10000
贷   其他应付款  400
      应付职工薪酬  =10000-400-30=9570
      应交税费  30


公司承担社保

借  管理费用  800
贷 其他应付款  800

侯建翔 追问

2024-02-14 18:12

老师请问一下，我这样做的话对不对，您那种看着更加简单，实际中采用哪一种合适一些?

apple老师 解答

2024-02-14 18:27

同学你好，你这样做，没有任何问题，就是有一点点小小的建议
1）个人所得税，要通过，应交税费  这个会计科目做账， 
2）应付职工薪酬  2级科目 ， 不要写人名，  【肯定公司里不是只一人】
3）其他应收款  2级科目 ，也不用写人名，  【肯定公司里不是只一人】


实际工作中， 就是你做的凭证的合并。  相当于 多借多贷。
其他应收 与其他应付  都可以用
 

侯建翔 追问

2024-02-14 18:36

好的，老师，员工肯定不是一个人，但是我用财务软件，应付职工薪酬，其他应收计划挂辅助核算-个人，实际工作中，这样合适不合适？有什么不妥？

apple老师 解答

2024-02-14 18:39

同学你好！ 明白了
其他应收款 2级明细 就写 社保，  就行， 
在电脑里做工资时， 都有个人明细的， 把它作为 附件就行
人少还好，人多，且每个人 交的社保不一样的话， 你录凭证很辛苦的。工作量变大了。


其他方面，没有什么不合适的，

侯建翔 追问

2024-02-14 18:44

好的，老师，您说的就是把所有员工的类似这种业务月底合并一笔入账就可以了，比如应付职工薪酬，其他应收，个人所得税等等，具体明细以excel工资表，社保缴纳表，个人所得税申报表明细为附件，查询附件就可以，是这样吗？

apple老师 解答

2024-02-14 18:46

对的，同学，理解完全正确。

侯建翔 追问

2024-02-14 18:47

好的，感谢老师专业细致的解答，感谢！！！

apple老师 解答

2024-02-14 19:21

不客气，同学， 老师应该的