企业在实际经营过程中，实际采购业务中，供应商发票当月没有及时开具过来，发票会有1-6个月的延迟，这样业务是当下直接就做账，还是等发票来了再做帐，怎么处理要好一些？

侯建翔 追问

2024-02-07 20:59

票到后的分录老师可以列一下吗

张晓庆老师 解答

2024-02-07 21:05

好的！

收到票分录
1、红冲上述暂估分录，
2、另做：
借：原材料
        进项税
贷：应付账款-某公司

侯建翔 追问

2024-02-07 21:16

1月收到生产耗材100元，附带收据，未付款未开票，1月份月末全部消耗

2月收到生产耗材100元，附带收据，未付款未开票    2月份月末全部消耗

3月收到生产耗材100元，附带收据，月末收到123月份普票，未付款  3月份月末全部消耗

老师这种分录怎么做呢

张晓庆老师 解答

2024-02-07 21:27

你好！1月收到耗材分录：
借：原材料100
贷：应付账款-暂估100

消耗分录：
借：生产成本-直接材料100
贷：原材料
2月同上
3月分录：
借：原材料-200
贷：应付账款-暂估-200

借：原材料300
贷：应付账款-某公司300

此时，原材料余额100，应付账款-暂估余额0

本月消耗分录：
借：生产成本-直接材料100
贷：原材料1000

张晓庆老师 解答

2024-02-07 21:27

最后一笔分录是    贷：原材料100

侯建翔 追问

2024-02-07 21:39

好的。老师，3月份做的这笔负数分录
借：原材料-200
贷：应付账款-暂估-200
是红冲1月份和2月份的数据吗？

张晓庆老师 解答

2024-02-07 21:47

你好！是的，因为之前是暂估，所以票到了要冲没。

侯建翔 追问

2024-02-07 22:03

是冲3月份发票上的1月份和2月份的金额，不是冲之前做好的1月份和2月份的金额，暂估冲的是1月份和2月份实际录的金额，这样说才对吧

张晓庆老师 解答

2024-02-07 22:06

你好！暂估冲的就是之前做的暂估分录。怎么暂估的，怎么负数冲回。

侯建翔 追问

2024-02-07 22:09

原材料也是冲的之前的原材料吗

张晓庆老师 解答

2024-02-07 22:11

你好！是的，冲的是暂估的那笔分录！

侯建翔 追问

2024-02-07 22:14

1月2月份的原材料不是被生产成本贷走了吗

张晓庆老师 解答

2024-02-07 22:18

会计上是贷走了！因为实物确实已经用了。但意义上来说，他没票啊！税务不认可。所以我们冲回，拿着票重新入账！

侯建翔 追问

2024-02-07 22:24

好的，老师，那以后只要是收到东西没有收到发票都是采用这种方式操作，收到发票再红冲之前，再把发票的数值重新记账就好了对吧？

专票的材料收到材料没有收到发票，入帐金额是要未税金额入账吧

张晓庆老师 解答

2024-02-07 22:25

你好！是的！就是你理解的这样！

侯建翔 追问

2024-02-07 22:28

好的，老师，谢谢您这么晚还在答复，感谢，也提前恭祝老师新年快乐！

张晓庆老师 解答

2024-02-07 22:31

不客气，应该的！也祝你新年快乐，身体健康，阖家幸福！