情况1、企业通过个人在银行贷款50万，企业每月会把利息通过法人打给个人，这样的费用怎么做账合规? 情况2、企业直接像个人贷款，每个月支付个人利息，这个业务怎么做账合规? 个人是朋友关系

侯建翔 追问

2024-02-07 14:04

老师，手机上问答次数有限制，问了客服说是需要在电脑上操作，正准备删除呢

侯建翔 追问

2024-02-07 14:05

企业经营过程中，无票费用和无票采购，公司都是将款转给法人银行卡，用途备用金，然后由法人个人卡支付对应款项，这个业务怎么样操作能够合理合规？
老师，这个问题可以回答吗？

郭老师 解答

2024-02-07 14:09

出一个委托书，委托个人付款，然后个人转出去的证明，还有你转给个人的证明，对方的发货单、运输单保存好了，你可以正常做，但是没法税前扣除的，你只能账上做上，不允许抵扣。

侯建翔 追问

2024-02-07 14:11

老师，不用作抵扣，是说不能可以做到费用或者成本里面吗？

郭老师 解答

2024-02-07 14:12

可以做账上，可以做账上，可以做账务处理。

侯建翔 追问

2024-02-07 14:14

那老师说的不能抵扣指的是不能抵扣什么？

郭老师 解答

2024-02-07 14:15

不能抵扣企业所得税，也抵扣不了增值税。

侯建翔 追问

2024-02-07 14:19

增值税理解，因为没有发票，不能抵扣所得税是什么逻辑？如果可以做账上的话，是做到费用或者生产成本里了，与所得税有什么关系呢？

郭老师 解答

2024-02-07 14:22

你好，所得税税法要求有发票才可以税前扣除

郭老师 解答

2024-02-07 14:22

你好，你做了成本费用，降低了你的利润吧，你所得税是根据利润来吧，你预缴的时候降低了利润，那你汇算清交的时候是不是应该减去减出来

侯建翔 追问

2024-02-07 14:42

这样的业务是可以做的，但是没有发票入账后，会降低利润，汇算清缴的时候就需要调增
如果有发票，正常入账后，就不会涉及利润以及所得税的情况调整的情况
因此，税务局只认发票，有发票可以扣除，没有发票不能税前扣除，真实业务也不可以，必须要有发票。

那企业要规范的话，这样的业务就必须要找能开税票的供应商，不管专票还是普票

老师，是这样理解吗？

郭老师 解答

2024-02-07 14:45

你好，不能这么说，不能说税务局只认发票，他也得看实际业务，有实际业务有发票才可以税前扣除，如果是实际的业务没有付发票，不允许税前扣除
如果你抵扣增值税的话，需要专票，如果抵扣所得税，普票专票都可以。

侯建翔 追问

2024-02-07 14:47

实际业务也符合实际情况，那就应该没问题了吧

郭老师 解答

2024-02-07 14:47

是的，对的，是没有问题的。

侯建翔 追问

2024-02-07 14:50

那老师，我举个例子，类似成本耗材供应商1月份2月份3月份每个月发生10笔业务，每个月也全部消耗掉了，但是发票是3月份集中开具普通发票的，那这个1月份，2月份，3月份的帐分别怎么入呢

郭老师 解答

2024-02-07 14:52

借库存商品贷银行
借主营业务成本贷库存商品，

然后发票到了之后借应付账款贷库存商品，
借库存商品借主营业务成本负数，
然后再做发票的，借库存商品贷应付账款，
借主营业务成本贷库存商品。

侯建翔 追问

2024-02-07 15:03

老师，你发的我没有理解，你看一下我做的对不对
1月收到商品，附带收据，未付款未开票
借：库存商品 贷：应付账款
消耗掉后
借:主营业务成本 贷:库存商品
2月收到商品，附带收据，未付款未开票
借：库存商品 贷：应付账款
消耗掉后
借:主营业务成本 贷:库存商品
3月收到商品，附带收据，收到123月份普票，未付款

郭老师 解答

2024-02-07 15:07

借应付账款贷库存商品，
借库存商品借主营业务成本负数，
然后再做发票的，借库存商品贷应付账款，
借主营业务成本贷库存商品

侯建翔 追问

2024-02-07 15:11

老师，您发的这个我有些不理解

郭老师 解答

2024-02-07 15:12

第一个红冲暂估第二个红冲暂估结转的成本，
第三个做发票，第四个结转发票的成本

侯建翔 追问

2024-02-07 15:31

1月收到商品，附带收据，未付款未开票
借：应付账款 贷：库存商品
消耗掉后
借:库存商品  借：主营业务成本
2月收到商品，附带收据，未付款未开票
借：应付账款 贷：库存商品
消耗掉后
借:库存商品  借：主营业务成本
3月收到商品，附带收据，收到123月份普票，未付款
借:库存商品 贷:应付账款
借:主营业务成本 贷:库存商品
是这样吗？

郭老师 解答

2024-02-07 15:39

1月收到商品，附带收据，未付款未开票
借：应付账款 贷：库存商品
消耗掉后
借:库存商品 借：主营业务成

这个不对
收到商品还贷库存商品


你之前的是不是应该红冲，你之前没有发票就已经做了库存商品
借库存商品，贷应付账款，这个是不是红冲？冲是不是应该做相反的？