固定资产，购入时借固定资产，贷现金，折旧时借制造费用折旧费，贷累计折旧，然后月底把制造费用转入生产成本，我这样做对吗？

零@点 追问

2018-03-27 20:27

老师，那不是作为生产用的呢？比如电脑

邹老师 解答

2018-03-27 20:29

借；固定资产   贷；银行存款等科目 
借；管理费用  贷；累计折旧 
借；本年利润  贷；管理费用

零@点 追问

2018-03-27 20:31

老师，已经计入生产成本了有没有影响？

邹老师 解答

2018-03-27 20:38

你好，如果是管理用的，计入生产成本是不对的，需要做分录调整过来的 
如果是生产用的机器，你之前的折旧分录是对的

零@点 追问

2018-03-27 20:42

好的，老师，调整的时候先充掉以前得分录再做正确的是吧？

零@点 追问

2018-03-27 20:47

老师，我做折旧都是全部加在一起做的折旧，如果改不知道怎么改了

邹老师 解答

2018-03-27 21:16

你好，可以做一笔综合调整分录的 
借；管理费用  贷；制造费用 
借；制造费用  贷；生产成本

零@点 追问

2018-03-27 21:24

那金额怎么写呢？我生产用的固定资产和管理的是在一起的，这个分录金额是不是只要写管理的金额？

邹老师 解答

2018-03-27 21:24

你好，只需要把应当计入管理费用的而你计入了制造费用的金额调整过来就可以了

零@点 追问

2018-03-27 21:33

老师，那可以跨年吗？也就是17年的可以在18年做吗？

邹老师 解答

2018-03-27 21:36

你好，可以的，只是涉及损益科目就需要通过以前年度损益调整科目核算的

零@点 追问

2018-03-27 21:39

老师，那这个涉及损益类科目是指什么？分录又怎么做

邹老师 解答

2018-03-27 21:41

你好，比如折旧计入了管理费用，管理费用就是损益科目 
借；以前年度损益调整   贷；制造费用 
以前年度的折旧调整就做这个调整分录