公司收到个人所得税手续费 2000，直接给员工个人，分录如何做？

家权老师

职称：税务师

2024-02-06 09:51

退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

新雨追问

2024-02-06 09:52

增值税公司出，6%

家权老师解答

2024-02-06 09:54

按我说的办法计算增值税就行了哈

新雨追问

2024-02-06 09:55

不是，老师，付出去的时候忘记了，应该扣除6% 增值税，直接收到2000，付2000了
然后增值税公司出

家权老师解答

2024-02-06 09:58

都是一样的做法，你们公司的应交的增值税是不变的，只是多付了增值税部分钱给他。多付的那部分钱不免税，

新雨追问

2024-02-06 10:08

？老师公司出增值税怎么操作

新雨追问

2024-02-06 10:10

好的，谢谢老师

家权老师解答

2024-02-06 10:10

公司正常按我说的那样计算出增值税申报就是了。
他申报个税时，增值税部份，需要交个税的

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