您好老师，我想问一下2022应计提的企业所得税，我忘记计提了，2023年我把2022年遗忘的所得税计提在2023了。现在2024年我看2023利润表中所得税费用高于我实际今年应该正常的税费。这个怎么办呢，现在还能补什么分录吗

畅快的香氛 追问

2024-02-05 21:36

老师现在2024年了
我还能本月做分录吗

小林老师 解答

2024-02-05 21:37

对于24年，期初未分配利润没问题，所以不调整也行，23做调表不调账

畅快的香氛 追问

2024-02-05 21:38

我2022年相当于少计提了所得税费用。2023年计提所得税费用（把2022年少计提的和2023所属期的所得税分录都写在了2023年了）。现在2月份了 我没办法修改2023年的账务了吧？

小林老师 解答

2024-02-05 21:39

是的，那您就做借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）
借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税