5月账面上的主营业务成本科目，请问： 1、在6月时，可以将主营业务成本分拆为两个二级明细吗？弄成如下两个二级明细，可以吗？ 主营业务成本-孵化服务 主营业务成本-库存商品 2、若不能在6月份进行增加二级科目，那么，可以在跨年后1月增加两个二级明细呢？

珍 追问

2024-02-03 15:33

不能在6月时增加吗？为什么呢？

冉老师 解答

2024-02-03 15:34

可以在6月份增加的
两种方式都可以的

珍 追问

2024-02-03 15:47

老师，我们是经贸公司，销售茶叶的，每批OEM代加工的茶叶组成的成本如附图所示，即由小茶包原料、外包材料空盒及手提袋组成一个成品出售的。
每批组成的成品成本都不一样，比如现在有两个批次的成品，成本各为325.99元、191.21元/盒，1月两个批次的都有出库，请问：
1、如何核算销售成本，即主营业务成本呢 ？
2、其 主营业务成本是否需要明细科目，比如，主营业务成本-成品、主营业务成本-小茶包、主营业务成本-外包材料空盒、主营业务成本-手提袋
3、在做进销存时，是否要做成品、小茶包原料、外包材料空盒、外包材料手提袋，共5个进销存呢？

冉老师 解答

2024-02-03 15:50

你好，同学
如果要做的很精细的话，可以全部设置二级明细

珍 追问

2024-02-03 15:57

还有两个问题的，可见附件
1、如何核算销售成本，即主营业务成本呢 ？
3、在做进销存时，是否要做成品、小茶包原料、外包材料空盒、外包材料手提袋，共5个进销存呢？

冉老师 解答

2024-02-03 15:59

1、按照实际出库的，商品数量乘以单位成本
2、可以按照这5个明细的

珍 追问

2024-02-03 16:03

请问：
1、比如，1月，两批茶叶都有出库的，比如，1号出库第一批，该出库单价就按第一批，对吗？
2、但是，如果1月份同时有出库存第一批及第二批，因为两批的成本都不同，如何确定1月的销售成本呢？

冉老师 解答

2024-02-03 16:04

1、是的，1号出库第一批，该出库单价就按第一批，
2/1月份的销售成本等于，第一批的加上第二批的

珍 追问

2024-02-03 16:13

关于第2点，1月的销售成本就是出库单价*销售数量，对吗？

冉老师 解答

2024-02-03 16:13

关于第2点，1月的销售成本就是出库单价*销售数量，
是的

珍 追问

2024-02-03 16:21

但是，如果1月份同时有出库存第一批及第二批，因为两批的成本都不同，而且，1月份时，也不知道某一天出库的是第一批还是第二批，如何确定1月的销售成本呢？

冉老师 解答

2024-02-03 16:23

可以按照平均的单位成本

珍 追问

2024-02-03 16:29

如果是按月末一次加权平均法，是否就是不按批次，只看本月各自小茶包原料、外包材料空盒及手提袋出了多少库存，各自按平均价计算小茶包原料、外包材料空盒及手提袋的出库成本（销售成本），然后三个加起来就是成品的销售成本，对吗?

冉老师 解答

2024-02-03 16:30

是的
如果是按照加权平均的话，不用区分批次

珍 追问

2024-02-03 18:55

公司是商贸公司，有线下及线上销售，线上是淘宝平台销售，现在有这样的情况：
1、在2023年全年，淘宝平台上的销售没有记账，只记了线下销售的数据，账面比实际多销售了135.27元，如下：
1）账面的主营业务收入为49218.44元
2）淘宝出库金额为49083.17元（不含税）
2、账面库存与实际库存又对不上，账面比库存多了3042.69元，如下：
1）资产负债表的库存商品期末数0380.69元
2）实际库存金额7338元
请问，以下两点可以写一下调整分录吗？因为分录才看得明白
1、2024年1月时，如何调账呢？如何将2023年的淘宝收入补做呢？
2、2024年1月时，如何将账面库存与实际库存对得上呢

冉老师 解答

2024-02-03 18:57

学员，老师这个好几个问题，可以重新开个提问窗口吗，以便老师更好的解答，感谢理解

珍 追问

2024-02-03 19:03

可以的，谢谢谢谢谢谢

冉老师 解答

2024-02-03 19:13

不客气，非常感谢学员理解