您好老师，公司是高企，研发项目形成存货冲减当期研发发费后，影响当期研发费用占比，怎么处理？

妮妮 追问

2024-02-03 14:08

研发项目完成形成资产后不是得冲减当期研发费用？

立峰老师 解答

2024-02-03 14:08

目前，申报高新技术企业时，没有要求要扣除后作为存货

妮妮 追问

2024-02-03 14:11

比如研发一台设备，完成后形成设备，账务处理：借：固定资产 贷：研发费用-这台设备的所有费用  分录对不对，老师？

立峰老师 解答

2024-02-03 14:13

这台设备需要卖吗？还是自己用

立峰老师 解答

2024-02-03 14:14

你如果要是冲减，那公司就有可能没有研发费用了

妮妮 追问

2024-02-03 14:32

自己用，是的，冲减研发费用就没有研发费用了，为达到高企研发费用占比需要投入更多，对吗？

立峰老师 解答

2024-02-03 14:34

是的，同学，如果冲减了，你就只有把没有冲减的作为研发费用了，可能就不够了

妮妮 追问

2024-02-03 14:35

老师，研发费用的领料可以加计扣除吗？

立峰老师 解答

2024-02-03 14:43

研发费用的材料费，在销售后不得扣除

妮妮 追问

2024-02-03 14:43

自己用呢？可以扣除吗？

立峰老师 解答

2024-02-03 14:53

你好同学，自己用没有不让扣的规定。您如果有疑问可以再向当地税局求证一下。

妮妮 追问

2024-02-03 14:54

好的，感谢老师

立峰老师 解答

2024-02-03 14:56

客气了，祝工作顺利