预提咨询费怎么做账

小雪 追问

2024-02-01 13:28

嗯  就是1月份报企税的 时候  让把利润做成负数  让预提了一部分咨询费用  J管理费用-咨询费用   D预付账款   这样做没问题哈  等到一月份收到一部分预提的发票   该怎么做账了呢

刘艳红老师 解答

2024-02-01 13:29

收到了发票，把计提的冲掉，再做正数分录

小雪 追问

2024-02-01 13:31

正数分录就是收到发票的金额 对吧  就跟预提没关系了

刘艳红老师 解答

2024-02-01 13:34

是的，是的，就是这样的

小雪 追问

2024-02-01 13:36

那在23年预提了112万运费   没有发票   24年收到了200万的咨询费的发票   预提的运费能冲掉么

刘艳红老师 解答

2024-02-01 13:40

可以的，汇算清缴前要收到发票

小雪 追问

2024-02-01 13:42

那分录应该怎么写呢

刘艳红老师 解答

2024-02-01 14:05

把前面暂估的冲掉，再做正数分录