哪位老师有企业所得税年报表模板，可以下载的

阿黎 追问

2018-03-26 19:26

申报个税时，2月份申报1月份工资，个税是520元，网银已扣款，发放1月份工资时，工资调整，个税只有350元，那要怎样调整

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 19:30

您好，下个月把多扣的个人所得税，再给这个员工补回来就行了，交税时，借；应交税费-应交个人所得税，520元，贷；现金或者银行存款，520元。计提时，借；应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，350元。下月把这个差额补给对方时，借；管理费用等科目，贷；应交税费-应交个人所得税，170元。

阿黎 追问

2018-03-26 20:13

个税没有计提，那怎办<br><br>

阿黎 追问

2018-03-26 20:14

只计提了工资和社保

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 20:14

您好，这个还是需要计提的。