我们3年前有几笔银行存款没有记账，但是当时收款的账户A现在已经注销了。现在给客户退款走的是现在的公户B,如果补记之前的分录应该怎么做啊？老师

琑 追问

2024-01-30 15:46

之前那个人就没有记录这个账户。

冉老师 解答

2024-01-30 15:47

现在补记分录
借银行存款
贷以前年度损益调整

琑 追问

2024-01-30 15:50

我们当时正常是记 借：银行 贷：其他应付款。这个不是不影响损益吗？

冉老师 解答

2024-01-30 15:51

如果是这样的话，补记这一笔的

琑 追问

2024-01-30 15:51

而且我们现在记了借：银行存款。但是实际账户没有钱了，这样过余额不对啊？

冉老师 解答

2024-01-30 15:52

如果你们现在银行存款余额，没问题
现在打款从别的银行出去的，老师不建议补这一笔了

琑 追问

2024-01-30 15:55

现在是没问题，问题是我们现在用其他公户打款，分录是 借：其他应付款  贷：银行。这样其他应付款最后会有借方余额

冉老师 解答

2024-01-30 15:55

借方用营业外支出科目，或者以前年度损益调整科目，