2022年的费用100000，发票一直没到，这个如何用以前年度损益调整做帐

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:17

所得税已清缴了

小菲老师 解答

2024-01-30 14:17

同学，你好
那就不用管了

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:19

关键是现在税务让补这笔的所得税

小菲老师 解答

2024-01-30 14:20

同学，你好
你不是所得税汇算清缴的时候做了吗？？
还是没有做这笔？？

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:21

这笔是这个月刚刚发现没有票的

小菲老师 解答

2024-01-30 14:23

同学，你好
那你是要更正22年所得税汇算清缴表，把这部分费用调减

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:25

现在表都更正完了，会计分录如何做

小菲老师 解答

2024-01-30 14:25

同学，你好
你是问补缴的所得税怎么做分录吧？？

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:29

借：以前年度损益调整10    贷：？10；借：以前年度损益调整2.5     应交税费-所得税2.5    借：以前年度损益调整7.5贷：未分配利润7.5

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:31

贷方有个科目不知道用什么

小菲老师 解答

2024-01-30 14:33

1、补充计提企业所得税时：
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费——应交所得税
  2、实际缴纳企业所得税时：
  借：应交税费——应交所得税
  贷：银行存款。
  3、结转到未分配利润时：
  借：利润分配——未分配利润
  贷：以前年度损益调整

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:36

这只是计提所得税和交缴所得税的分录，那冲回没有发票那费用的分录呢？

袁宪臣 追问

2024-01-30 14:53

还是说不用调整费用的分录

小菲老师 解答

2024-01-30 14:53

同学，你好
那冲回没有发票那费用的分录呢？
这个不需要分录