老师，往年我们有一笔款，有笔货款打给那个对方那个材料商了，但材料商那家公司呢，他注销掉了，那现在这个发票弄不回来，我们这边让对方把钱退给我们，我们重新打款给新公司，让新公司给我们开票，对方之前的公司注销了，没法公对公退款，老板个人退钱给我们公司账户可以吗？

小木 追问

2024-01-30 13:10

我们重新打款给对方，对方重新开票给我们，属于虚开吗？那怎么处理比较合理

小木 追问

2024-01-30 13:12

新公司和注销的公司是同一个老板，只是之前他建材市场里的经营部好像开票额开超了，被税务强制注销的

郭老师 解答

2024-01-30 13:12

对的是的，没有发票正常做帐，但是不允许

小木 追问

2024-01-30 13:13

新公司和注销的公司不是同一个老板，属于虚开发票对吗

郭老师 解答

2024-01-30 13:13

对的，是的，他既是一个老板，也是虚开啊。

小木 追问

2024-01-30 13:17

那这种情况，怎么操作比较合理呢

郭老师 解答

2024-01-30 13:18

你好，单位正常做账就可以的，汇算清缴，纳税，调灯，这个是最正规的，最好的，最没有风险的。

小木 追问

2024-01-30 13:19

具体怎么调整，可以告诉我吗

郭老师 解答

2024-01-30 13:21

借库存商品或者主营业务成本，贷预付账款

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账的金额。

小木 追问

2024-01-30 13:29

是填写截图这个地方吗？我们这个款项是2022年1月24日打的，是填写2023年企业所得税汇算清缴还是2022年的企业所得税汇算清缴

郭老师 解答

2024-01-30 13:30

打开这个明细表，30栏里面填写账载金额

郭老师 解答

2024-01-30 13:31

成本费用属于哪一年的？

小木 追问

2024-01-30 13:33

2022年转账的，挂帐在那

郭老师 解答

2024-01-30 13:36

借利润分配，未分配利润
贷预付账款汇算清缴也不用调整的。

小木 追问

2024-01-30 13:42

那这个会计科目是做在2023年还是2024年年初，不用填写企业所得税汇算清缴了嘛

郭老师 解答

2024-01-30 13:44

都可以的，哪一个月都行，不需要。