老师好，有一位员工，每月实际工资为9千元，2023年12月只支付了5千，剩余4千下2024年1月支付，请问： 1、请写出12月会计分录 2、请写出1月会计分录

珍 追问

2024-01-28 13:05

11月计提了9000元，那么，申报个税是按9千，还是5千呢？

venus老师 解答

2024-01-28 13:47

同学申报按照你们实际支付申报

珍 追问

2024-01-28 14:10

意思是，申报12月就5千，申报1月就4千，对吗？

venus老师 解答

2024-01-28 14:12

对的同学是这样的

珍 追问

2024-01-28 14:15

按工资薪金或者劳务报酬，也是这样按实际支付多少来申报吗？

venus老师 解答

2024-01-28 14:19

同学这个就是工资薪金，劳务报酬也是这样

珍 追问

2024-01-28 18:57

好像不对，比如，11月应发工资为1万-个人社保540-个税133=11月实发工资9327，11月只发放了4000，12月发放剩余的5327，请问写以下分录并回复，看分录才明白：
1、10月计提分录？
2、11月的分录？
3、12月的分录？
4、11月工资发放一部分工资，按哪个金额申报个税？
5、12月工资发放剩余工资时，按哪个金额申报个税？

venus老师 解答

2024-01-28 19:26

同学个税的申报以收付实现制，你实际支付就正常填写支付的工资，如果当期工资没有发，就是零，不影响你权责发生制确定工资的计提

珍 追问

2024-01-28 19:54

请问您回复的是第几个问题呢？ 比如12月实际支付5327，在申报个税时按5327元申报个税吗？但5327元是扣除个税后的金额了呀。能否就以上5点逐一回复？

venus老师 解答

2024-01-28 20:00

同学你申报个税是你们的应发工资，记入应付职工薪酬——工资这个数额也是应发工资

珍 追问

2024-01-28 20:27

那么，11月的应发工资1万，分开11月发放4000及12月发放5327，请问是分开两次申报个税吗？如果分开两次申报个税，申报金额各是多少？

venus老师 解答

2024-01-28 20:30

同学你后面两个数加一起也不是一万呀，还是我上面说的，你应发多少申报多少

珍 追问

2024-01-28 20:36

11月+12月是实发数，加起来当然不够1万。我是问：若分开11月及12月发放，具体是如何申报个税？

珍 追问

2024-01-28 20:44

是申报11月时按1万申报，还是分开11月及12月申报？如果分开申报的话，申报金额又是多少？明白我的表述吗？

珍 追问

2024-01-28 21:39

老师，若收到信息，方便时记得回复一下哈，谢谢

venus老师 解答

2024-01-28 22:18

同学你如果11月和12月份分开发放，你就看你们11月份计提工资的应发工资是多少，就按多少申报

珍 追问

2024-01-29 08:54

意思是，就算实发工资分开两次（两个月）发放，在申的个税时，只按一次申报即可，对吗？

venus老师 解答

2024-01-29 09:02

同学是因为你们分不开两个月应发工资是多少

珍 追问

2024-01-29 09:25

”是因为你们分不开两个月应发工资是多少“  您这个是什么意思，是问我什么问题吗？

珍 追问

2024-01-29 09:50

意思是，就算实发工资分开两次（两个月）发放，在申的个税时，只按一次申报即可，对吗？请问复一下

珍 追问

2024-01-29 09:51

意思是，就算实发工资分开两次（两个月）发放，在申的个税时，只按一次申报，申报金额填1万，对吗？

venus老师 解答

2024-01-29 12:21

同学你就在计提当月一次申报应发公司10000即可