老师，请教一下固定资产的账务处理

微信用户 追问

2024-01-27 14:22

老师，我公司去年8月份购入了一台铲车，但当月没收到发票，我当时直接入到固定资产，分录是借：固定资产   应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款  是不是错的呀

王晓晓老师 解答

2024-01-27 14:23

是的，你当时暂估入账，暂估资产就可以了，税金不用暂估

微信用户 追问

2024-01-27 14:25

老师，当时应该用什么科目？

王晓晓老师 解答

2024-01-27 14:29

借：固定资产  贷：银行存款

微信用户 追问

2024-01-27 14:31

老师，怎么体现是暂估的，需要在摘要里或是设置二级暂估的明细吗

王晓晓老师 解答

2024-01-27 14:36

一般会设置一下，这样清楚一点

微信用户 追问

2024-01-27 14:39

老师，如果是暂估，需要从次月开始计提折旧吗

王晓晓老师 解答

2024-01-27 14:43

要计提折旧，等收到票，冲销暂估，重新入账，然后调整折旧

微信用户 追问

2024-01-27 14:49

老师，折旧怎么调整

王晓晓老师 解答

2024-01-27 14:53

就是冲销之前的计提改成正确的就可以了

微信用户 追问

2024-01-27 14:56

老师，您的意思是把之前所有计提的折旧全部冲掉，再根据正确的把几个月的折旧入账就可以了对吗

王晓晓老师 解答

2024-01-27 14:59

是的呢，说的没错了

微信用户 追问

2024-01-27 15:02

老师，如果是小规模不需要价税分离的，我直接根据付款分录做到了固定资产里，过几个月再到的发票，能否不红冲，收到发票直接就附在8月份的凭证里，后面就不需要再做账务处理了呢

王晓晓老师 解答

2024-01-27 15:18

可以，也可以这样操作