我们公司收到的退个税手续费这个应该怎么做账呢

王璐璐老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-01-27 08:30

你好。 1、个税手续费企业留用

①、申请返还通过后

借：其他应收款
贷：其他收益—个税手续费
应交税费—应交增值税—销项税额（6%的服务费额度）

② 实际收到款项

借：银行存款
贷：其他应收款

PS：以上分录的缺点是，这项收入需要缴纳增值税，并记入收入年终计算所得税。如果会计没有缴纳，查账中存在漏税风险。

2、个税手续费奖励给办税员

① 申请返还通过后

借：其他应收款
贷：其他应付款— 个税手续费返还

② 实际收到款项

借：银行存款
贷：其他应收款

③ 发放给办税员

借：其他应付款— 个税手续费返还
贷：银行存款

apple12213 追问

2024-01-27 08:33

我们是直接奖励给办税人员的那是不是不需要交税呢那我们做的是收到借方：银行存款贷方：其他应付发放给办税员借方：其他应付贷方：银行存款这样做是没有问题的吗

王璐璐老师解答

2024-01-27 08:38

你好，这个做可以的，不需要交税的

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