用工单位怎么做劳务派遣工资，也就是劳务公司开具发票过来，我们怎么做分录

李玲 追问

2024-01-26 16:47

老师说的这个不用计提了吗

廖君老师 解答

2024-01-26 16:49

您好，要计提，我们成本费用都是权责发生制，所属期计提，发票来时冲回计提，再按发票入账

李玲 追问

2024-01-26 16:50

我的理解是：计提时：借：管理费用-劳务费，贷：应付职工薪酬-劳务工资，发放时候是借：应付职工薪酬-劳务工资，贷：银行存款，是这样吗老师

廖君老师 解答

2024-01-26 16:53

您好，是的，只是我们计提和实际发生总有差异，所以我们要冲回，一样的就是您的分录了

李玲 追问

2024-01-26 16:54

好的，谢谢老师。我明白了

廖君老师 解答

2024-01-26 16:55

 亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

李玲 追问

2024-01-26 16:56

还有一个问题咨询，就是税控系统开出的增值税发票为什么和实际申报电子税务局缴纳增值税税金金额会有差额呢，比如：我税控开发税额是1541.41元，实际缴纳电子税务局税额1541.42元去了，这种怎么处理分录呢

廖君老师 解答

2024-01-26 16:58

您好，是小规模么，问过税务局，给的答复就是这是老问题了，我们的处理是改账，把账面和增值税申报表改成一样的，差异就是分，收入多或少几分钱就一样了

李玲 追问

2024-01-26 16:59

老师，是小规模呢，问过税务局这个是四舍五入没有办法改的呢，但是这个怎么做分录呢，处理方式是什么

廖君老师 解答

2024-01-26 17:04

税控开发税额是1541.41元，实际缴纳电子税务局税额1541.42元去
贷：主营业务收入  -0.01  贷：应交税金-应交增值税  0.01

李玲 追问

2024-01-26 17:10

怎么没有借方我都没有看懂

廖君老师 解答

2024-01-26 17:13

您好，收入在贷方，调整在就贷方 负，您做在借方正也是可以的