昨天听会计学堂的汇缴清算的课程，说新公司筹建期只有支出，没有收入，汇缴清算时费用全额调增，我看纳税调整明细表里没有费用调增这个行，老师我在扣除类调整，那里其他那行调增吗？我是新公司？

会笑的眼睛 追问

2018-03-26 21:19

我上传了报表还能调整报表吗？2018年到现在也没有收入，今年的费用我没有做入开办费用了，就直接进的相关费用，这样行不？

会笑的眼睛 追问

2018-03-26 22:15

去年12月上传了财务报表，也申报了去年第4季度的企业所得税季度报表

会笑的眼睛 追问

2018-03-26 22:16

所以不能调整了，去年的企业所得税季报表已经申报了

会笑的眼睛 追问

2018-03-26 22:27

汇缴清算的财务报表还没有上传？

会笑的眼睛 追问

2018-03-26 22:29

我去年的财务报表已经上传了就封账了，不能修改了

会笑的眼睛 追问

2018-03-26 23:01

我们12月才开工，只有12月份的账，只有费用，筹建期

老江老师 解答

2018-03-26 08:25

你好！筹建期啊~~其实你调整 一下报表就行了，把支出转到“长期待摊费用-开办费”中，那就没有费用了~~就不用调增了

老江老师 解答

2018-03-26 21:18

@121*471:申报表没申报，可以撤回报表！

老江老师 解答

2018-03-26 21:20

@121*471:只要所得税还没有申报，可以撤回的！
2018年可以直接列入相关费用了！（建设期结束了）

老江老师 解答

2018-03-26 22:16

@121*471:汇算清缴，还没上传报表吧？

老江老师 解答

2018-03-26 22:28

@121*471:汇算清缴时，还要提交一次财务年报的！

老江老师 解答

2018-03-26 22:30

@121*471:去年的是四季度报表，今年汇缴时，还要提交年报的！

老江老师 解答

2018-03-27 06:20

@121*471:季报，要提供报表与申报表。汇算清缴，也要提供报表与申报表。
你可以咨询 一下当地12366！