请说出完整的工资分录包含公积金 社保 个税的 计提 与发放

默 追问

2018-03-25 17:38

那如果做的是   计提时是借: 管理费用 工资   贷:其他应收款社保 .公积金   应交税费个人所得税 应付职工薪酬 发放工资时候三 借应付职工薪酬 贷 现金或银行   对吗 如果不对错在哪边

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 17:40

您好，这样做不对，错在应付职工薪酬，不是工资总额了。

默 追问

2018-03-25 17:54

那应该怎么做呢 还有社保公积金到底是应付还是应收  我现在绕糊涂了

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 17:56

您好，就按上面我写的分录做就行，至于是使用应收还是应付，关键是看先交后扣，还是先扣后交。如果先交后扣的，使用应收，反之，使用应付。

默 追问

2018-03-25 18:25

那么计提工资的时候  为什么社保公积金个税不一起计提阿  而是单独计提

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 18:27

您好，因为有单位承担的，有个人工资里扣的。所以分开两次计提。

默 追问

2018-03-25 18:37

我看有的会计都是在一起计提的  是不是错;了

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 18:38

您好，应该是错了。

默 追问

2018-03-25 20:12

我看会计学堂课件中 发放时候 是借 应付职工薪酬  贷方是其他应收款 社保,公积金  应交税费个人所得税  现金   那是不是也错了 错在哪

默 追问

2018-03-25 20:36

还有你给我的 还少个人部分的计提

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 21:17

您好，不错的，学堂里写的是对的。个人部分的计提，就是以下内容，不少的啊。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

默 追问

2018-03-25 21:22

我是说个人部分计提的 关于社保 公积金  个税的分录

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 21:24

您好，贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分)，应交税费——应交个人所得税。不算计提吗？

默 追问

2018-03-25 21:28

我不太懂啊   不好意思  我感觉被绕糊涂了   能不能帮我理清下思路 好理解一下

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 21:32

您好，最上面的分录已经很清楚了，您哪一步还不清楚呢？

默 追问

2018-03-25 21:45

课件中发放工资时候  是 借方  应付职工薪酬  贷方 现金或银行   是不是错了

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 21:48

您好，这个我没看到过课件，不便发表意见。不好意思。

默 追问

2018-03-25 21:56

好多不同的版本    所以我已经昏了

王雁鸣老师 解答

2018-03-25 21:58

您好，最上面的分录，是标准分录，实际操作中，不可能都按标准来的，要具体情况具体分析处理账务的。