在汇算清缴表里如果调整了去年未入账的，利润分配-未分配利润和相关损益类科目的年初数据要修改吗？我们公司去年10月，12月交电费的收据，没有发票老板昨天才给我，我是入账在今年1月份直接入管理费用-电费，还是通过以前年度损益调整科目，去汇算清缴表里调整，只有1500元，金额不大？

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 09:43

我就是有1500元的去年10月，12月的电费收据，没有发票，昨天老板才给我，去年没有入账，还有一笔就是去年11月租房装修办公室的租赁费14万多，老板去年也没给我数据，今年2月租赁费专票回来我才知道入账在今年2月份的。（我们是去年12月底才招人上班的新公司。）老师你说我这两笔费用要入在今年，还是用能前年度损益调整入在去年，去汇算清缴时调整？

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 09:45

通过以前年度损益调整调账后，利润分配-未分配利润和相关的损益类科目要修改年初数据不？我就因这个不敢去调整

徐阿富老师 解答

2018-03-25 09:53

你好，不用调整未分配利润的年初数，14万多的发票，按照合同上注明的租赁时间来划分分摊，如果是17年应该摊负的费用，也要做以前年度纳税调整。

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 10:03

我们是租期5年，但房租是一年支付一次，这14万多就是2017.11.1---2018.10.31的房租，但是我今年2月收到专票回来才知道这笔费用，老板把租赁合同放他家里，没给我，去年没入账。

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 10:04

所以老师你说我今年收到这个租赁费发票做入账在今年，还要通过以前年度损益调整科目调整去年11月，12月的分摊租金金额不？怎么做分录？

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 10:09

还有，在纳税调整表里面，没有租金的调增调减，只有放其他里面去调整吗？

徐阿富老师 解答

2018-03-25 10:12

也是可以的

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 10:16

老师这个租金，通过以前年度损益调整怎么写分录？

徐阿富老师 解答

2018-03-25 17:02

借：以前年度损益调整     贷：银行存款，如果你已经入了管理费用，则借：管理费用（红字）