公司去年10月12月的电费收据，没有发票，老板现在才给我，去年没有入账，我能入账在今年1月吗？这个去年没有入账，不用在去年汇缴清算调整，对吗？直接记入今年的管理费用-电费？

会笑的眼睛 追问

2018-03-24 18:15

我怎么做分录？

会笑的眼睛 追问

2018-03-24 18:17

我如果在去年汇缴清算表里调整了，净利润就和去年的财务报表净利润对不上，这个怎么办？

邹老师 解答

2018-03-24 22:00

你好，汇算清缴调整的是应纳税所得额 
会计的净利润并不受这个汇算清缴调整影响的 
汇算清缴只是做纳税调整增加或调整减少处理，影响的是应纳税所得额，企业所得税

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 09:35

老师是不是我只要把去年的这笔电费做   借：以前年度损益   贷：库存现金   借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益   ，  然后去汇算清缴表里面调整就行了，要修改上年的的利润分配-未分配利润和相关损益类科目的期初数据不呢？

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 09:36

我现在这笔电费问题是只有收据没有发票，我们是去年12月份开业的新公司，没有收入，这样做调增电费，会初交税吗？

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 09:47

会补交税吗？

邹老师 解答

2018-03-25 10:57

你好，没有收入，即使调整了，应纳税所得额仍然是负数或者0，是不需要补交企业所得税的

会笑的眼睛 追问

2018-03-25 12:59

去汇算清缴表里面调整了，要修改上年的的利润分配-未分配利润和相关损益类科目的期初数据不呢？

邹老师 解答

2018-03-25 13:23

你好，会影响未分配利润期初数据的