我们公司是工程公司，开9%专票给甲方的时候，有的甲方会有保理，保理公司会给我们保理手续费的普票，其中产生9%税差，（我司开9%，对方只给普票）普票是直接做了财务费用手续费，现在甲方又把保理税差，给我们打过来了，还不用开票，这部分收入如何怎么做账，计入什么科目

Fen 追问

2024-01-24 16:35

开票金额包含两个部分都计入应收款，一个是甲方审批工程进度金额+保理金额，应收款里面含甲方通过保理付款+保理公司开保理发票金额

郭老师 解答

2024-01-24 16:37

你好，那就不需要单独再开发票的。

Fen 追问

2024-01-24 16:39

假设120万的工程款里面开票给甲方，收到甲方通过保理付款工程款，银行存款100，应收款减少100，收到保理公司开保理发票：借财务费用—手续费20，贷其他应收款保理公司20  借其他应收款保理公司20  贷应收款20，那后面保理补偿税差是怎么做账

郭老师 解答

2024-01-24 16:40

借银行存款，借财务费用，手续费负数。

Fen 追问

2024-01-24 16:41

就是在财务费用里面冲减吗

郭老师 解答

2024-01-24 16:42

是的，对的，是这么做的。

Fen 追问

2024-01-24 16:42

相当于这部分费用收到款了

郭老师 解答

2024-01-24 16:42

对的，是的，是这么做的。

Fen 追问

2024-01-24 16:51

这部分冲减费用不用做增值税无票收入申报了吧？

郭老师 解答

2024-01-24 16:53

财务费用里面已经包含着增值税了，

郭老师 解答

2024-01-24 16:53

你没有收到这一部分钱，已经做了应收账款，已经做了增值税。

Fen 追问

2024-01-24 17:12

保理开票内容是：*金融服务*直接收费金融服务，金融公司是可以开专票给我们公司抵扣进项吗

郭老师 解答

2024-01-24 17:13

这个抵扣不了增值税

Fen 追问

2024-01-24 17:17

对方开得了专票吗？抵扣不了为什么？

郭老师 解答

2024-01-24 17:22

金融服务不允许抵扣增值税

Fen 追问

2024-01-24 17:24

相关政策依据是？

郭老师 解答

2024-01-24 17:27

201636号文件里面的规定。

Fen 追问

2024-01-24 17:38

是贷款服务的进项不能抵扣，我们这个是*金融服务*直接收费金融服务不属于贷款的吧

郭老师 解答

2024-01-24 17:40

贴现息的也属于的。

郭老师 解答

2024-01-24 17:41

手续费的可以抵扣的