送心意

郭老师

职称初级会计师

2024-01-24 15:43

你好,小型微利企业去看你上一次汇算清缴基础表格。

笨笨的夕阳 追问

2024-01-24 15:47

假如说我上年汇算的数据是符合小型微利企业的,但是本年度不再符合小型微利企业,那我本年度预扣预交企业所得税的时候还是可以按小型微利企业报所得税,少交的所得税等本年度汇算的时候补上。
这样可行吗?

郭老师 解答

2024-01-24 15:47

企业所得税需要按照非小型微利企业的,然后其他的六税两费还是照样按照减半。

笨笨的夕阳 追问

2024-01-24 15:51

意思是:上次汇算属于小型微利企业,但是本期不再符合。企业所得税不再享受小型微利企业的优惠,但是附加税还是能够按照小型微利企业来减半征收?

郭老师 解答

2024-01-24 15:52

是的,一直截止到下一次汇算清缴。

笨笨的夕阳 追问

2024-01-24 15:58

也就是说,假如本年1-3月我还是符合小型微利企业,所得税申报还是能享受优惠,如果4月开始不再符合,那么就不能再享受小型微利企业的所得税优惠。等本年汇算的时候1-3月因为享受小型微利企业而少交的企业所得税需要补交是不?

郭老师 解答

2024-01-24 16:00

你好,第二季度申报企业所得税的时候,就要按照非小型微利企业来的。预缴的时候就需要按照非小型微利企业交企业所得税,这个不用等着汇款清缴。

笨笨的夕阳 追问

2024-01-24 16:04

是的,第二季度开始按非小型微利企业预交,但是一季度的预交还是按小型微利企业来对吧?如果一季度还按小型微利企业来预交,那么汇算的时候由于本年不再符合小型微利企业,这个第一季度的所得税在汇算的时候是否需要补缴

郭老师 解答

2024-01-24 16:06

是的,第一季度还是按照小型微利企业,第二季度开始会补交的,第一季度的也得补啊。

笨笨的夕阳 追问

2024-01-24 16:07

哦,这意思,第二季度预交的时候会把第一季度的补上

郭老师 解答

2024-01-24 16:08

是的,对的,是这个意思的。

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相关问题讨论
同学你好,具体区别参考图片
2019-02-19 11:22:40
 你好 : 1、“小微企业”是一个习惯性的叫法,通常所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)中根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。例如,工业企业按从业人员和营业收入划分,将收入2000万元以下,从业人员少于300人的划分为小微企业,收入超过2000万元小于4亿元,从业人员大于300人小于1000人的划分为中型企业。 在制造业中小微企业延缴税政策中对中小微制造企业的划分,仅按收入指标划分,年销售额2000万元以上(含2000万元)4亿元以下(不含4亿元)的企业为制造业中型企业,年销售额2000万元以下(不含2000万元)的企业为小微企业。 2、小规模纳税人,是指年应征增值税销售额500万元及以下的登记为增值税小规模纳税人的纳税人。 增值税小规模纳税人适用3% 征收率的应税销售收入,免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。这类企业规模也较小,一般认为属于小微企业。
2023-06-27 11:15:18
你好,微型企业一般是国民经济分类,而小型微利企业是为了支持小企业享受一些优惠政策而进行的分类 ,税局上的小型微利企业是不考虑微型企业的
2019-12-30 09:29:40
您好,这个是资产总额不超过5000万元,从业人数不超过300人,应纳税所得额不超过300万元,满足这三个就可以了
2022-04-09 17:12:36
同学你好,具体区别参考这个图片
2019-04-04 10:40:15
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