发放工资和代扣代缴个人部分社保

方老师 解答

2018-03-24 11:31

借应付职工薪酬贷银行存款应交税费—个人所得税其他应收款或其他应付款—代扣个人社保

方老师 解答

2018-03-24 11:33

缴纳社保 借 应付职工薪酬 （公司交的部分）  其他应收款 （个人交的部分）  贷 银行存款 
 发放工资时：  借 应付职工薪酬  贷 应交税费- 个税   其他应收款  （个人交社保部分）  银行存款

li是sei.. 追问

2018-03-24 11:37

计提的时候呢 
借管理费用贷：应付职工薪酬 
管理费用的金额是多少

li是sei.. 追问

2018-03-24 11:38

比如应发工资3000，扣个人部分社保公积金 500，实发2500，是不是计提数是3000 
公司交的部分是不是不是计入管理费用计入应付职工薪酬

方老师 解答

2018-03-24 11:45

是的，计提数3000, 
公司交的部分借管理费用贷应付职工薪酬

方老师 解答

2018-03-24 11:46

计提数是按应发数计提 也就是计提3000.  
计提时公司交的部分 借   管理费用 社保   贷   应付职工薪酬

方老师 解答

2018-03-24 11:48

计提按应发工资计提。 
公司承担部分记入管理费用，你的处理是正确的。

li是sei.. 追问

2018-03-24 11:52

比如社保在10月缴纳，11月工资一次性代扣个人部分，是不是也同上分录， 
11月的计提数是不是要加一次性代扣的部分还是不要

方老师 解答

2018-03-24 11:54

是的，同上面分录。 
11月计提也参照上月，不另外增加代扣金额

li是sei.. 追问

2018-03-24 11:59

为何要加？ 
个人承担要加在应发工资？

方老师 解答

2018-03-24 12:24

我回复你的是不增加个人承担部分。