公司准备注销，但账上挂着预付账款2万，对方一直没给发票，怎么处理？不平账的话，是否影响清税？

MYC 追问

2024-01-23 17:12

公司一直都在亏损，没有盈利，还欠着股东和法人钱。没开发票的预付账款2万，怎么平？分录如何做？

易 老师 解答

2024-01-23 17:14

针对公司一直亏损、欠股东和法人钱以及存在未开发票的预付账款2万的问题，以下是相关的会计分录建议：

针对亏损和欠款，可以通过以下分录进行处理：
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
借：应付账款/短期借款
贷：银行存款
对于未开发票的预付账款2万，可以先将其记入“预付账款”科目，待收到发票后再进行相应的会计处理。即：
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票后，根据发票内容，借记相应的成本或费用科目，贷记“预付账款”，借记“应付账款”科目。

MYC 追问

2024-01-23 17:18

公司都没有盈利，哪来的银行存款去归还股东借公司的钱呢？再就是预付账款的2万就是一直在挂着，收不回来发票呀！我现在要注销，平不平？怎么平？

易 老师 解答

2024-01-23 17:27

对于公司没有盈利但需要归还股东借款的情况，可以考虑通过变卖资产、削减开支等方式筹集资金。对于预付账款2万的问题，如果一直收不到发票，应 与相关方协商解决。 
没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增

MYC 追问

2024-01-23 17:30

预付账款2万，如何正常做账？分录怎么做？

易 老师 解答

2024-01-23 17:32

学员朋友您好，借：预付账款，贷：银行存款。借管理费用贷预付账款