小企业准则，汇算清缴时， 补提企业所得税分录怎么做

。 追问

2024-01-23 17:02

需要用以前年度损益调整过渡吗

家权老师 解答

2024-01-23 17:05

小企业会计准则不需要

。 追问

2024-01-23 17:07

那是企业会计准则要用到是吗？

家权老师 解答

2024-01-23 17:08

是滴，就是那个意思

。 追问

2024-01-23 17:12

老师，增值税需要计提吗，应该不用的吧

家权老师 解答

2024-01-23 17:16

增值税是开票的时候就做账体现，不需要计提

。 追问

2024-01-23 17:20

老师，一般建筑行业结转成本，人工材料都是按多少去结转的

家权老师 解答

2024-01-23 17:23

这个没有固定的比例的，据实做账

。 追问

2024-01-23 17:24

那利润率多少比较合适

家权老师 解答

2024-01-23 17:25

没有比例的哈。每个单位的技术水平，项目的条件都不一样的

。 追问

2024-01-24 09:29

老师，结转增值税的分录可以发个吗？

家权老师 解答

2024-01-24 09:30

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

。 追问

2024-01-24 09:48

好的，那如果公司收到酒款专票，还未被认证的情况下是不是当做普票入账，再在认证系统做不抵扣勾选，如果被认证了，要做进项转出，那这个分录要怎么做呢

家权老师 解答

2024-01-24 09:51

直接做不抵扣勾选视同普票做账

。 追问

2024-01-24 10:08

那如果不巧被认证了，要怎么操作，分录怎么写？申报的时候要怎么做

家权老师 解答

2024-01-24 10:09

正常做进项转出就是了哈

。 追问

2024-01-24 10:15

分录是  借：应交税费-应交增值税（进项转出）贷：应交税费-未交增值税

家权老师 解答

2024-01-24 10:18

借应交税费-应交增值税-进项
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）

。 追问

2024-01-24 10:22

老师，你这有没有写反了啊，不是借：进项转出  ，贷：进项，结转进项转出时：借：应交税费-应交增值税（进项转出）贷：应交税费-未交增值税

家权老师 解答

2024-01-24 10:24

没有写反的哈，进项转出就是在贷方的，是进项税的备抵科目