你好，老师。我们公司这是第一次报财报跟企业所得税，我想问一下：资产负债表内的“未分配利润”是12085.95元。利润表里的“利润总额、净利润”是12722.06元。两者差636.11元，是我们本期报税需缴纳的所得税。请问这样报有什么错误吗？净利润与未分配利润不同是什么原因？

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:09

所以我需要怎么更改呢

王晓晓老师 解答

2024-01-23 10:10

借:所得税费用636.11贷:应交税费-应交企业所得税636.11，补这个分录，然后再结转损益，结转本年利润

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:10

计提所得税了，就是再填利润表的时候没有算进去

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:11

老师，表需要怎么更改呢？

王晓晓老师 解答

2024-01-23 10:13

利润表里所得税费用加上这笔

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:16

利润表里的“所得税费用”不上填写以前季度的发生额嘛？

王晓晓老师 解答

2024-01-23 10:22

本月的就是本月计提的，累计的就是全年的

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:34

所以我需要在利润表中的所得税费用：“本期发生+本年累计发生”都填上636.11吗

王晓晓老师 解答

2024-01-23 10:36

你以前月度都没计提过所得税，那就是这里月度跟年度都填636.11

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:37

好的，谢谢老师

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:38

利润表里的利润总额是没错的吧？

王晓晓老师 解答

2024-01-23 10:40

看你跟企业所得税报的利润一样，可以了的

不畏将来不念过去 追问

2024-01-23 10:43

好的，老师，计提的所得税跟这次实际缴纳的所得税一样就可以对吧

王晓晓老师 解答

2024-01-23 10:44

是的，一样的金额的