企业是一般纳税人，假如购进农产品不用于深加工，取得小规模纳税人开的3%专票。如果我选择计算抵扣，那么取得的这张专票在进项勾选的时候需要操作发票不抵扣勾选吗

廖君老师 解答

2024-01-22 16:38

您好，数电发票开具的要勾选，其他发票不勾选确认，不抵扣这个操作也不用
一、3%的专票做不抵扣勾选处理，操作如下：
如果要按3%计算抵扣，就直接认证抵扣，按抵扣税额进行入账就可以了。
特殊：全电发票试点开具地区纳税人，使用税务数字账户的，需要对3%专票做勾选抵扣。
二、增值税申报表填写按9%计算的进项税额，操作如下：
在好会计软件中，有税务申报功能，进入【税务管理】-【税表清册】-【增值税】报表中把上例计算进项税额填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏，再进行税务申报即可。

笨笨的夕阳 追问

2024-01-22 16:52

我的问题是，一般纳税人采购农产品取得了小规模纳税人3％的专票，但是我放弃勾选抵扣，而是选择按9％计算抵扣。那么我放弃勾选抵扣的这张专票，需不需要在认证系统做不抵扣勾选的处理？还是认证系统啥都不做，直接填附列资料二的6栏

廖君老师 解答

2024-01-22 16:54

您好，是的，不用勾选，直接填附二表

笨笨的夕阳 追问

2024-01-22 17:05

然后数电发票需要勾选抵扣，然后同时填附列资料二的6栏是吗？

廖君老师 解答

2024-01-22 17:09

您好，是的，使用税务数字账户的，需要对3%专票做勾选抵扣

廖君老师 解答

2024-01-22 17:24

您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~