请问，工商年报的纳税总额去哪里得数据？

谢谢老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2024-01-22 13:55

同学您好，从明细账里边取。
把除了应交增值税这个二级科目不加，把『应交税费』下其他的二级科目加上就对了（前提是你一般纳税人增值税核算规范，有转出未交增值税，不然你要自己想办法把实交增值税算出来）。
把应交未交增值税、应交所得税等明细科目的借方本年累计发生额相加得到。

鲁承永追问

2024-01-22 14:01

小规模纳税人的，增值税没有达到额度，免交的是不是纳税总额就是0呢

谢谢老师解答

2024-01-22 14:12

同学您好，没达到额度的小规模纳税人是0

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