老师您好，我公司属于外企，又是自贸区的企业，最近接了一笔业务，是做转口贸易的，是用美金交易的，收付款多是用美金交易的，报关是由下游公司他们自行报关的，发票开的是自制的INVOICE，我公司还要不要再申报增值税收入？

会飞的蜗牛???? 追问

2024-01-22 13:46

老师，我们这个自贸区有规定出口发票是可以不用开具的，像我们这种不是自己报关，我们下游企业自己报关出口，属不属于转口贸易？

会飞的蜗牛???? 追问

2024-01-22 13:47

我看政策说，转口贸易不属于增值税征税范围，是不是不用体现在增值税申报表里？

高辉老师 解答

2024-01-22 13:49

你好，形式发票是哪个公司开具的，需要哪个公司确认收入。其他公司代为出口申报也是需要确认收入的。

会飞的蜗牛???? 追问

2024-01-22 14:05

我们给国外客户开形式发票，国内下游给我们开形式发票

高辉老师 解答

2024-01-22 14:06

你好，给你们开票的是你们的上游，应该给你们开正规发票，你们再对外开正规发票

高辉老师 解答

2024-01-22 14:07

美元是不是汇款到你们的账户，还是你们上游公司账户了？

会飞的蜗牛???? 追问

2024-01-22 14:17

不好意思老师，说错了，重新说，我们收下游国外客户的美元，给他们开形式发票，我们付上游国内贸易商美元，他们给我开形式发票，以上游国内贸易商名义出口，他们出口退税

高辉老师 解答

2024-01-22 14:23

你好，你们公司收到下游国外客户的美元，就意味着你们做的销售，海关会把这个收汇的金额和你们公司的报关单比对，如果你们公司没有报关的资质，可以让其他公司代为报关。以后海关和税务会稽查这笔外汇和保管的数据。

而报关的公司的单据，税务海关也会关注收汇的情况。再说收汇银行也是需要合同的，你提供的合同就意味着你的销售，需要你承担报表的事宜。

会飞的蜗牛???? 追问

2024-01-22 14:31

老师，我们公司是在保税区注册的，属于特殊监管区，收汇和报关出口可以不用对上的，也不用核销，我们上游他们需不需要核销我就不清楚了，我咨询过其他同行，她们认为我们这种贸易方式属于转口形式，所以不用申报增值税，但是需要申报所得税，就想跟老师确认一下是不是如他们所说

高辉老师 解答

2024-01-22 14:34

我在云南这边，这边的保税区也是需要申报增值税的，就是我刚才说的要申报入库和出库，是全流程管理的。可能每个地方的政策不一样，要不你和税务局确认下是否报增值税吧。

会飞的蜗牛???? 追问

2024-01-22 14:36

好的，谢谢老师了

高辉老师 解答

2024-01-22 14:37

不客气，祝工作顺利