老师，2023年底有一笔企业投资理财收益，错记到交易性金融资产-成本里了，现在已经季报交完税，请问怎么调账？ 错账：借：银行存款 贷：交易性金融资产-理财-成本

玲老师 解答

2024-01-19 13:01

只是贷方错误借方没错误是这样不？

～???? ～ 追问

2024-01-19 13:04

收到钱后，没有吧投资收益分出来

～???? ～ 追问

2024-01-19 13:05

是的，只是贷方错误了

玲老师 解答

2024-01-19 13:05

直接更正就可以了
，借交易性金融资产贷投资收益
就是原来少计投资收益的金额。

～???? ～ 追问

2024-01-19 13:08

那么需要更改报表么，因为已经申报完了，还是直接在凭证最后一张调整啊

玲老师 解答

2024-01-19 13:09

23年的要把其他收益换成以前年度损益调整，然后要调整原来的申报表。
因为跨年了，损益类科目不能直接用。

～???? ～ 追问

2024-01-19 13:14

老师，您能具体指导我一下应该怎么做么，需要去税务局更正么？

～???? ～ 追问

2024-01-19 13:14

麻烦老师了

玲老师 解答

2024-01-19 13:16

你好去年的更正就是借交易性金融资产贷以前年度损益调整。
然后更正去年的申报表就可以了。

～???? ～ 追问

2024-01-19 13:22

这张凭证是做在2023年12月结转损益后么？

玲老师 解答

2024-01-19 13:26

你要是返回去12月调整，那就是结转损益之前做
要是做到现在就是直接用以前年度损益调整入账。

玲老师 解答

2024-01-19 13:42

还有一种方法就是重要性的原则，比如咱调整这个其他收益的金额特别小，咱就直接做到二四年，前面的账和申报也不用去更正。

～???? ～ 追问

2024-01-19 13:55

直接在今年1月的账里  借：交易性金融资产  贷以前年度调整损益    然后在汇算清缴的时候调整，是这个意思吧老师

玲老师 解答

2024-01-19 13:58

是的，他就属于二三年的业务了，就按照二三年的业务正常填写就行了。