公司有一笔账务在去年已经入费用，挂的应付账款，结果对方今年才将发票开过来，这样的情况账务怎么处理？金额为2万多。

apple老师 解答

2024-01-19 10:32

如果觉得 这样做，没太大意义，那么，你把这个发票粘贴到 去年的那个记账凭证下面 也可以的，  
不需进行 其他处理了

zx依贝 追问

2024-01-19 10:35

老师，这笔费用确实是去年的，但他发票今年才开过来，发票放去年也不合适吧？审计的时候可定会有问题。

zx依贝 追问

2024-01-19 10:39

老师，这笔费用确实是去年的，把他冲掉放今年的话也不合适，会影响费用呢！

apple老师 解答

2024-01-19 10:45

同学你好，是这样理解的
1）费用确实是去年的，进行账务处理时，是按照 权责发生制做的，虽然没有发票，那也是合理的。现在发票收到了，你直接黏贴就行，。【就比方说，固定资产发票晚了，但是，我们必须得入固定资产了，且也必须得 摊销折旧了，是同样的处理方法。】
2）发票给晚了，是对方的原因造成的，，税局到底认不认这个费用，能不能做在 23年企业所得税前扣除，在审计时，让会计师做出判断
3）你只要保证你的账务处理没有错误就行。
所以，这不是问题， 这最多就是一个  【税会差异】。 会计师也会按照一定的标准，作出到底要不要进行纳税调整的判断的。大部分情况下，是不会调整的。




如果，你依然不放心，那么，  就在今年的账上，做 1对相反的凭证，把这个发票作为附件。
 

zx依贝 追问

2024-01-19 10:57

老师，如果说发票放去年放原件还是复印件呢？今年付款单后面是不是一定要放发票原件呢？

apple老师 解答

2024-01-19 11:02

同学你好！
1）如果你决定放去年了，在今年不做凭证了，那一定是放原件。
2）如果说，你决定在今年做一对 对冲的凭证， 那去年不放或者放复印件就行。把原件放在今年的凭证下。




实际工作中，这种现象很多，所以，这就取决于 最终审计师 判段，要不要纳税调整。 同学你不用太过于担心，你去年的账务处理，没有问题的。

zx依贝 追问

2024-01-19 11:14

老师，费用是决定放去年，那今年直接做账  借：应付账款     贷：银行存款，然后放发票原件吗？

apple老师 解答

2024-01-19 11:15

同学你好！
你的做法完全正确。