在填报企业所得税——减免所得税额明细表里面，“其中：减半征税”怎么填写啊？是填写应纳税所得额的50%吗？还是填写减征的税额数呢？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-23 10:12

你好，按你利润表的利润总额*15%计算填写的

允畅追问

2018-03-23 10:49

老师，这个是固定的公式吗？条件如果是 “所得额减半征收，且为按照20%的税率”，
填写“其中：减半征税”时候，就都是按照这个“利润总额*15%” 来计算吗？

我图上的，是参考答案的数。他这么填写是为什么？是错的吧？
请老师指导。谢谢

邹刚得老师解答

2018-03-23 11:42

你好，季度按利润总额*15%填写
汇算清缴按应纳税所得额*15%填写的

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