老师你好，我公司按照30%股权投资了一个砂石公司，但是分红方式却是按照他的销售吨位*10元每吨这样来计算分红款项，没有按照股份比例，那么2023年我公司分红20000顿*10元每吨=20万元，这20万元我公司需要缴纳企业所得税吗？

晴空万里 追问

2024-01-19 09:16

因为这种计算方式，我们的分红可能会比按照净利润成立股份计算出来的分红多，也可能会少，那么这种计算方式下我们需要缴纳企业所得税吗？为什么？

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:18

属于居民企业之前的股息红利所得

晴空万里 追问

2024-01-19 09:20

但是税务局却要我们缴纳企业所得税，他说因为你这个收入对方公司没有缴纳企业所得税？

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:21

不是税后的这个利润？

晴空万里 追问

2024-01-19 09:22

税务局查到对方支付的这个分红款，对方放在管理费用里面的。

晴空万里 追问

2024-01-19 09:23

我们不是按照税后的这个利润分红，是按照销量*10元/吨，这种计算方式下的分红款和净利润没有一点关系啊？

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:23

那就不是净利润，净利润走的是利润分配未分配利润，需要缴纳企业所得税

晴空万里 追问

2024-01-19 09:24

那对方企业放在管理费用里面也没有发票，他们是不是也应该纳税调增，缴纳企业所得税？

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:25

是的，这个肯定没发票的

晴空万里 追问

2024-01-19 09:25

这个计算分红款的方式，是不是很奇葩，双方交税吗？

晴空万里 追问

2024-01-19 09:27

还不如按照净利润的股份比例分红，我们公司就可以不缴纳企业所得税了？

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:27

他们是管理费用，属于计提的，本来就没发生

晴空万里 追问

2024-01-19 09:28

他们这样做的分类 借：管理费用20万  贷：银行存款20万。这样支付的分红款

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:29

那就是，类似白条，你们又没给他们开发票，纳税调增是对的

晴空万里 追问

2024-01-19 09:30

所以税务局要求我们缴纳这个分红款的企业所得税是正确的吗？

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:31

是的，税务局的这个要求是对的

晴空万里 追问

2024-01-19 09:31

20万*25%=5万元，补交5万元和以前的滞纳金

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:31

不是小微企业的话这个做法和计算没问题

晴空万里 追问

2024-01-19 09:34

感觉好冤枉，按照净利润分红，我们能够分50万元，现在才分20万却要缴纳企业所得税。

暖暖老师 解答

2024-01-19 09:34

那是你们企业约定，这个别人说不得