请问以前财务挂的购买材料的预付款，现在确定对方公司不给开发票，以前的财务也没有暂估入账，那现在没有发票也没有收据怎么冲销预付账款？

知足常乐 追问

2024-01-18 15:28

以前预付的时候就收到材料了，没做入库，都被直接领用完了，那冲原材料能税前扣除吗？

玲老师 解答

2024-01-18 15:29

那把入库的和领用的分录都补上就行了。

知足常乐 追问

2024-01-18 15:42

不能税前扣除，就直接结转到未分配利润吗？

玲老师 解答

2024-01-18 15:43

是正常做账务处理，不能税前扣除是汇算清缴纳税调整交所得税。