老师，钢膜租赁公司开具的5%的： 经营租赁*场地租赁费发票，会计分录要怎么列的？

无❤️ 追问

2024-01-18 09:25

开的是普票，应交税费怎么办的？开专票应交税费怎么办的？

俊俊老师 解答

2024-01-18 09:29

开票时的会计分录增加一条：应交税费-应交增值税-销项税额，不管开普票还是专票，分录是一样的，只是应交税费-应交增值税-销项税额金额不一样：
借：应收账款-XX客户
贷：其他业务收入-场地租赁费
       应交税费-应交增值税-销项税额

无❤️ 追问

2024-01-18 09:34

老师，小规模纳税人，是不是分录是：    借：借：应收账款-XX客户
贷：其他业务收入-场地租赁费
       应交税费-应交增值税

俊俊老师 解答

2024-01-18 09:40

是的，同学。小规模纳税人可以不设置三级科目

无❤️ 追问

2024-01-18 09:47

好的，谢谢老师

俊俊老师 解答

2024-01-18 09:54

不客气，如果后面有问题再沟通。麻烦给个好评^^