我公司是一般纳税人，本月开了销项负数，应该怎么做账？

小芬 追问

2018-03-22 15:51

老师：不对啊，我是2018年1月开的发票，到2月份才开销项负数，一月做了销项收入，二月份怎么做账呢？

小芬 追问

2018-03-22 15:51

这个不应该是进项啊，我们是销售出去的货哦

邹老师 解答

2018-03-22 15:52

你好，1月份做销售正数分录，2月份负数做销售正数分录的相反分录，你觉得不对的地方是？ 
 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目

小芬 追问

2018-03-22 15:55

那报税的应该是减掉这个销项负数了？

邹老师 解答

2018-03-22 15:59

你好，是的，按正数发票减去负数收入发票金额申报收入的

小芬 追问

2018-03-22 16:02

好的，明白了谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-22 16:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！